银行保函是一种由银行发出的、以保证付款责任为目的的文书，用于确保在特定条件下债务人或交易方履约。银行保函通常作为商业合同的一部分，用于保证合同中的各方能够按照约定进行履约。
银行保函可以根据不同的需求和用途进行分类。常见的银行保函有投标保函、履约保函、预付款保函等。每种保函都有其特定的使用场景和保障对象。
银行保函有时会附带“保留意见”。这意味着在特定情况下，银行可能拒绝或延迟支付保函所承诺的金额。保留意见通常会列出银行可能拒绝支付保函的情形，例如债务人违约、提供虚假文件或信息等。
保留意见的目的是确保银行在遇到特定情况时能够保护自己的利益。其作用主要有两个方面：首先，它提醒了合同各方，如果发生列出的情况，银行可能不能按时支付保函金额；其次，对于债务人而言，保留意见也是一种警示，促使其履行合同义务。
保留意见可以根据双方的协商达成解除。解除后，银行将不再享有保留意见所规定的拒绝或延迟支付的权利。此外，保留意见对于债务人和资金收款方的信誉产生一定影响，尤其是在未解除保留意见之前。
为减少保留意见的风险，债务人应仔细阅读并理解保函中的条款和条件，并在履行合同的过程中遵守所有约定。
银行保函作为一种财务工具，为各方提供了一定的经济保障。然而，保留意见的存在使得保函并非完全无条件的承诺。合同各方在签署保函之前，应充分了解保留意见的内容和影响，并采取必要的措施以降低风险。
