银行保函是指由银行以其信誉、资信和债务偿付能力对客户的债务或履约义务提供担保的一种金融工具。可保证履约或支付义务，确保交易的安全性和稳定性。与传统抵押、质押等抵押形式不同，银行保函是无形的信用担保。
根据用途和性质，银行保函可以分为投标保函、履约保函、缴纳保证金保函等。投标保函用于投标参与人在标段的投标中承诺正式签署合同并按照合同的规定履行承诺；履约保函用于合同签订后，承包人本身应向发包人提供担保的情况；缴纳保证金保函则是承接公共资源交易项目的竞买人在符合条件的前提下提供的保证担保。
银行保函在商业交易中起到重要作用。首先，它增强了合同的可靠性，保障了交易各方的权益。其次，它提升了合作双方信任度，减少了风险和不确定性。再次，它为企业提供了获得更好的市场竞争能力的机会。最后，银行保函有助于促进商业信用体系的建设，提高整个行业的信用水平。
在银行业务中，表内业务是指直接在资产负债表上反映的业务，如存款、贷款等；表外业务即不在资产负债表上反映的业务。银行保函作为一种非传统的担保方式，通常被认为属于表外业务。因为它并不直接影响银行的存款和贷款，也不会对银行资产负债表上的经营状况产生直接影响。
尽管银行保函属于表外业务，但银行仍需要遵守相关监管规定。监管部门通常要求银行制定内部管理办法，并进行严格的风险控制。银行需要评估债务人的信用状况和还款能力，确保发放的保函不会对银行的稳定性和偿付能力产生过大风险。此外，银行还需要及时报备相关信息，接受监管部门的监督。
银行保函作为一种重要的金融工具，在商业交易中发挥着关键的作用。它对于确保交易安全、增强合同可靠性、提高企业竞争力等方面都起到了积极的促进作用。尽管属于表外业务，银行在开展该项业务时必须遵守监管规定，加强风险管理和内部控制。
